Cash Flow — бизнесга кирган ва бизнесдан чиққан реал пул ҳаракати. Содда формула: Cash Flow = пул кирими − пул чиқими.
Масалан, ой давомида 500 млн сўм кирди, 550 млн сўм чиқди. Соф пул оқими −50 млн сўм бўлади. Компания ҳисоботда фойда кўрсатиши мумкин, аммо мижозлар ҳали тўламаган бўлса, реал пул етишмайди.
Фойда ва Cash Flow ўртасидаги фарқни тушуниш жуда муҳим. Фойда ҳисоблашда сотув тан олиниши мумкин, пул эса кейинроқ келади. Шу вақтда иш ҳақи, ижара ва етказиб берувчиларга тўловни ҳозир қилиш керак бўлади.
Касса узилиши — маълум санада мажбурий тўловлар учун етарли пул бўлмаслиги. Уни олдиндан кўриш учун 30 кунлик пул оқими режаси тузиш керак: куни, кутилган кирим, кутилган чиқим ва қолдиқ.
Cash Flow уч қисмда кўрилади: операцион пул оқими — асосий бизнес фаолияти; инвестицион пул оқими — ускуна ва активлар; молиявий пул оқими — кредит, инвестиция ва дивидендлар.
Пул оқимини яхшилашнинг 7 усули: дебитор қарзни тезроқ ундириш; тўлов муддатларини келишиш; ортиқча захирани камайтириш; катта тўловларни режалаштириш; такрорий харажатларни текшириш; кредит графигини Cash Flow билан солиштириш; камида 30 кунлик прогноз юритиш.
Fintex360 Dashboard'да пул қолдиғи, кутилган кирим, кутилган чиқим, 7/30/90 кунлик прогноз, дебитор қарз ва кредит тўловлари бир жойда кўриниши мумкин.
Масалан: “14 кун ичида 35 млн сўмлик касса узилиши хавфи бор” деган огоҳлантириш раҳбарга муаммони олдиндан ҳал қилиш имконини беради.
Хулоса: фойда бизнеснинг натижасини, Cash Flow эса яшаш қобилиятини кўрсатади. Иккаласини бирга назорат қилиш керак.
Fintex360 — рақамлардан қарорларга.